ISA(個人総合資産管理口座):韓国の万能節税バスケット

以前は、お金の管理をするには預金口座、株式口座、ファンド口座をすべて別々に作らなければなりませんでした。口座がいくつもの金融会社に散らばっているため、資産全体がいくらなのか一目で把握するのも難しく、管理もとても面倒でした。

個人総合資産管理口座(ISA)は、こうした金融商品をすべて一か所にすっきりまとめて入れられる大きなバスケットです。一つの口座の中で上場投資信託(ETF)やファンド、債券などをまとめて入れることができ、口座のタイプによっては預金を入れたり、韓国国内株を直接売買したりすることもできます。タイプごとに入れられる商品が少しずつ異なります。

最大の長所は、面倒な振り込みの手間なく、一つの口座の中で資産を柔軟に運用できることです。市場の状況が良いときは投資商品の比率を増やし、市場が不安なときは安全な預金の比率を高めるなど、自分の性格に合わせていつでもバスケットの中身を組み替えられます。

おかげで、投資初心者でも複雑な金融手続きに縛られず、気軽にまとまったお金を運用しながら資産管理の第一歩を踏み出せます。

ふつうの金融口座では、Aファンドで300万ウォン稼ぎ、Bファンドで200万ウォン損をしても、稼いだ300万ウォンにそのまま15.4%の税金が引かれます。結局、手元に実際に残るお金は100万ウォンだけなのに、税金は稼いだお金の全体にかかるので、とても割に合わない状況が生まれます。

ところがこの口座は、稼いだお金と損したお金を一つに合算して計算する「損益通算」方式を使います。先ほどの例のように、300万ウォンの利益から200万ウォンの損失を引いた純利益100万ウォンにだけ税金がかかるので、税負担が大きく減ります。

さらに、この純利益のうち一定額までは、税金を一銭も払わなくてよい非課税の優遇もあります。一般型の加入者は200万ウォン、庶民型の加入者は最大400万ウォンまで税金が免除されます。

非課税の限度額を超える追加の利益が出ても、心配はいりません。一般の税率である15.4%よりずっと低い9.9%の分離課税が適用され、他の所得と合算されることなく、すっきりと税金の計算が終わります。

節税の優遇がとても強力な口座ですが、その分、国が定めたいくつかの基本ルールを必ず守る必要があります。最も重要なのは、最低3年間は口座を維持してはじめて、非課税と低い税率の優遇を十分に受けられるということです。3年が過ぎる前に口座を解約すると、それまで節約できていた税金を納め直さなければならないことがあります。

だからといって、お金が完全に拘束されるわけではありません。暮らしの中で急にまとまったお金が必要になったときは、投資の収益分を除いて、自分で入れた元本の範囲内なら、いつでも自由に中途引き出しができます。

払い込みの限度額も決まっています。現時点の基準では、1年に最大2,000万ウォンずつ入れることができ、5年間で合計1億ウォンまで満たせます。今年の限度額を使い切れなかった場合は、翌年に限度額が繰り越される点もうれしいところです。政府が払い込み限度額と非課税限度額を引き上げる改正を進めてきたため、実際の限度額は加入時点の制度によって変わることがあります。

また、株式などを自分で売買する「仲介型」、金融会社の専門家に運用を任せる「一任型」、入れる商品を自分で選んで金融会社に指示する「信託型」のようにタイプが分かれているので、自分の投資スタイルに合った形をよく見比べて開設する必要があります。